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老师，职工工资账载金额小于实发金额，税收金额按照哪一个填写
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税收金额填写实际发放的金额。
2022 05/25 10:30
84785029 
2022 05/25 10:31
我系统表格填了，后面自动取的是谁小的那个金额，不是取得实发金额
玲老师 
2022 05/25 10:35
账上计提少了是吧？那就按小的数对。
84785029
2022 05/25 10:36
是的少计提了，我现在填表，税收金额是按照账面金额来填写蛮
84785029
2022 05/25 10:38
这个情况
玲老师
2022 05/25 10:39
按照按照第一列的数据填写，
84785029
2022 05/25 10:40
实发发放的多了，不能按照实发填？
玲老师
2022 05/25 10:42
是的，不能，是按照第一列的数据填写。
84785029
2022 05/25 10:52
出现这种情况有没有税务风险呢
玲老师
2022 05/25 10:55
没有什么的，就是你帐上成本费用少，记了扣除的少了，多交税了。
84785029
2022 05/25 11:11
那老师去年一年都没有做社保的分录，但实际上是交了的，怎么 调呢
玲老师
2022 05/25 11:18
除非你先去调整帐，然后按照实际的填写。
84785029
2022 05/25 11:35
不是说的是调表不调账吗？我忘了记账的可不可以在汇算的时候按照实际缴纳的调整就是了哇
玲老师
2022 05/25 11:40
可以呀，那你就是账上少记费用，你就正常纳税调整
我的意思你是想按照实际发放的扣除，你就要调整你嫂计提的先去调帐，然后再汇算清缴。
84785029
2022 05/25 11:48
我去年都没有做社保分录，直接调账的话，怎么调账呢，按照实际银行扣的金额填写在账载金额和实缴金额吗？
玲老师
2022 05/25 12:01
没有做社保的分录，帐上填写零。
84785029
2022 05/25 12:08
可以这样填啊
玲老师
2022 05/25 12:12
账上没有做社保，具体的分数就是没有记成本费用里。账上金额就是零。
84785029
2022 05/25 13:17
老师，如果我按真实的做的话，要调账，那不是申报的报表年报也要按照最新的来填写？中途换过财务软件，之前的账套数据没有备份就没得，重新调账的话没得期初数据
玲老师
2022 05/25 13:18
。两种处理方法。。如果你想税前扣除，就把前面帐调了。申报表更正申报，再汇算清缴
另一种是直接填写汇算清缴的表，其他不用处理。
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