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你好 汇算清缴结束以后退回的企业所得税分录怎么做
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可以直接冲减当期所得税费用
2022 05/25 11:02
84784957 
2022 05/25 11:03
这是上年度一季度交过的
辜老师 
2022 05/25 11:04
是的额，这个金额不大，可以直接冲减当期的
84784957
2022 05/25 11:06
已经没有余额了 当期也没有再交过
辜老师
2022 05/25 11:12
是的，相当于就是所得税负数发生
84784957
2022 05/25 11:13
分录怎么写
辜老师
2022 05/25 11:13
借：银行存款，贷：应交税费—应交所得税，
借：应交税费—应交所得税，借：所得税费用 负数
84784957
2022 05/25 11:18
然后就这么一直挂着 ？
辜老师
2022 05/25 11:19
你是什么科目一直挂着
84784957
2022 05/25 11:26
所得税费贷方呀
辜老师
2022 05/25 11:27
借：银行存款，贷：应交税费—应交所得税，
借：应交税费—应交所得税，借：所得税费用 负数
所得税费用是损益科目，月末要结转到本年利润的
84784957
2022 05/25 11:27
锁定税费再结转到本年利润？
辜老师
2022 05/25 11:27
是的，你的理解是对的
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