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21年未计提发放10-12月份的工资，22年可以计提和发放吗？
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可以的，可以这么做。
2022 05/25 12:12
郭老师 
2022 05/25 12:12
是要在汇算清缴之前发下去才可以抵扣。
84784985 
2022 05/25 12:14
22年汇算清缴要把21年补计提的工资给减出来吗？22年补计提发放的工资分录怎么写
郭老师
2022 05/25 12:18
你好，借利润分配未分配利润，贷应付职工薪酬工资，这个不需要减去的，这个不影响二年的利润
郭老师
2022 05/25 12:18
借应付职工薪酬、工资
贷、银行存款、
应交税费、个税等。
84784985
2022 05/25 12:25
老师我们这个是漏计提，汇算清缴是不是要减出来？
郭老师
2022 05/25 12:27
你好，汇算清交代职工薪酬明细表，实际金额和税收金额里面加上这个金额可以多抵扣所得税。
84784985
2022 05/25 12:29
要是没有加进去是不是少抵扣所得税？
郭老师
2022 05/25 12:31
对的是的是，这么理解
84784985
2022 05/25 14:36
老师要是成本票21年未入账，22年入账也是和工资一样的吗
郭老师
2022 05/25 14:40
你好，对的是的，是这么做的。
84784985
2022 05/25 14:40
分录呢老师怎么写？
郭老师
2022 05/25 14:43
借利润分配，未分配利润贷应付账款或者是银行存款。
84784985
2022 05/25 14:44
？那我主营业务成本呢？
郭老师
2022 05/25 14:44
主营业务成本跨年了，不用体现的。
郭老师
2022 05/25 14:45
就像你少计提的工资，不也是用利润分配、未分配利润来代替了？
84784985
2022 05/25 14:45
就不计入主营业务成本了是吧？直接计入未分配利润
郭老师
2022 05/25 14:47
对的是的，是这么做的。
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