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问题已解决
老师好，5月份做了企业所得税汇算清缴，交的所得税，分录怎么写？谢谢！
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您好
请问单位用的什么会计准则
2022 05/25 12:20
84785015 
2022 05/25 12:21
老师，会计准则不一样，分录不同吗？
bamboo老师 
2022 05/25 12:22
是的 小企业会计准则不用以前年度损益调整科目
84785015
2022 05/25 12:24
老师，您 的意思是企业会计准则用以前年度损益调整科目，那小小企业会计准则用什么科目呢？
bamboo老师
2022 05/25 12:24
小企业会计准则直接计入利润分配-未分配利润就好了
84785015
2022 05/25 12:26
企业会计准则用以前年度损益调整科目，然后也是结转到“利润分配-未分配利润 ”吗？
bamboo老师
2022 05/25 12:27
是的 企业会计准则用以前年度损益调整科目，然后也是结转到“利润分配-未分配利润 ”
84785015
2022 05/25 12:34
意思是企业会计准则下涉及到去年的，就用“以前年度损益调整 ”这个过渡科目。而小企业会计准则下涉及到去年的，就直接进“利润分配-未分配利润 ”。对吗？
bamboo老师
2022 05/25 12:34
是的 这样理解正确的
84785015
2022 05/25 12:36
不管是用过渡科目走，还是直接进“利润分配-未分配利润 ”，都会影响当年的利润，对吗？
bamboo老师
2022 05/25 12:38
不影响当年的利润啊
当年的利润在利润表体现
84785015
2022 05/25 12:39
那进了“利润分配-未分配利润 ”，最终去哪儿了？
84785015
2022 05/25 12:40
“利润分配-未分配利润 ”影响到什么了？
bamboo老师
2022 05/25 12:40
影响的最终未分配利润
84785015
2022 05/25 12:41
对，不影响当年利润，影响最终的未分配利润
bamboo老师
2022 05/25 12:41
是的 不影响当年利润，影响最终的未分配利润
84785015
2022 05/25 12:41
老师，那我去年好像进了“以前年度损益调整‘ ，有关系吗？
bamboo老师
2022 05/25 12:42
最终都到了未分配利润 没事的
84785015
2022 05/25 12:42
老师，在哪里看我用的是小企业会计准则，还是企业会计准则？谢谢！
bamboo老师
2022 05/25 12:44
可以看电子税务局财务制度备案
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