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应付职工薪酬~~工资，科目的金额是实发数还是应发数
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您好
应付职工薪酬~~工资，科目的借方金额是实发数
贷方是应发数
2022 05/25 13:56
84784976 
2022 05/25 13:59
那有差额，这个科目余额怎么才能平
bamboo老师 
2022 05/25 14:00
请问是计提的多还是发放的多
84784976
2022 05/25 14:02
贷方的多啊，贷方是应发数啊
bamboo老师
2022 05/25 14:04
那是您多计提了啊 把多计提的金额红冲就好了
84784976
2022 05/25 14:08
按您说的，应付职工薪酬~工资这个科目，贷方是应发数，借方是实发数，那应发数肯定比实发数多吧，那这一科目的余额不是就不请了吗
84784976
2022 05/25 14:08
余额就不平了吧
bamboo老师
2022 05/25 14:09
怎么会多？
正确应该贷方跟借方最终一样啊
84784976
2022 05/25 14:11
那借方和贷方金额都是实发数？
bamboo老师
2022 05/25 14:14
比如计提100万
借：管理费用100
贷：应付职工薪酬100
然后发放
借：应付职工薪酬 100
贷：银行存款 100
怎么会不一致？
84784976
2022 05/25 14:16
对，那里面还有一个代扣社保金额，这个金额不含在里面，对吗
bamboo老师
2022 05/25 14:17
也在里面啊
借：管理费用100
贷：应付职工薪酬100
然后发放 个人所得税1 社保2 公积金1
借：应付职工薪酬 100
贷：其他应付款-个人社保费 2
贷：其他应付款-个人公积金1
贷：应交税费-个人所得税1
贷：银行存款 96
84784976
2022 05/25 14:18
实发数不含代扣社保金额，应发数含社保金额对吗
bamboo老师
2022 05/25 14:18
都包括的啊 您看我分录啊
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