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问题已解决
老师 我想问下关于2022年企业所得税汇算清缴 公司有广告费和无票入账的 调增问题 还有2020年亏损的弥补 之后交了一部份企业所得税 该怎么做分录
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您好
广告费填写A105060 无票入账的填写A105050 扣除类其他栏次纳税调增
请问单位用什么会计准则
2022 05/25 14:21
84785026 
2022 05/25 14:25
老师 是企业会计准则
bamboo老师 
2022 05/25 14:26
借：以前年度损益调整
贷：应交税费-企业所得税
借：利润分配-未分配利润
贷：以前年度损益调整
借；应交税费-企业所得税
贷：银行存款
84785026
2022 05/25 14:27
老师 企业所得税已经扣过了 因为有无票收入的调增 和业务招待费的调增 还有2020年所得税的弥补亏损 扣过所有的之后交了点所得税 是不是可以直接 借：所得税费用 贷 应交税费 应交企业所得税 然后在所一笔借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
bamboo老师
2022 05/25 14:28
如果金额不大 直接计入所得税费用可以的
84785026
2022 05/25 14:30
老师 将近2万的所得税 可以直接计入所得税费用不
bamboo老师
2022 05/25 14:32
那还是计入以前年度损益调整科目吧 不影响今年净利润
84785026
2022 05/25 14:32
好的 谢谢老师
bamboo老师
2022 05/25 14:34
不客气哈，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。祝你学习愉快，工作顺利！谢谢！不清楚的还可以继续追问！！
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