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问题已解决
老师您好，刚接手了一个公司会计工作，他们之前是代账公司做的。第一个代账公司做的账很乱，应收应付都没有二级科目，所以客户供货商都对不上，后来第二家代账公司接手后，通过和老板对接，分出了应收应付的明细，但是老板给代账公司的数据有误差，导致账上应收应付都不对，我看代账会计20年，21年就调了很多次账，应收大于实际的，她调到了库存现金，还有很多应收应付对调的，现在账接过来了，账上还是有两家应付账款比实际小，而且库存现金多了20多万，应该怎么办
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你好，应付小猜测有没有入账的业务，可以补录，
补录看下有没是实际已经付了一部分款的，这样就有可能资金就没这么多了
2022 05/25 15:00
84784964 
2022 05/25 15:07
新手会计，刚才说的不是很懂，麻烦老师能不能细说下
来来老师 
2022 05/25 21:25
不好意思 下午去税局办事
上来晚了
你好 这个钱多了 一般就是少记录支出了
比如进了一批货 没有入账 这个钱出了一半
要是没有记录 那么账上会应付少，钱多了
所以建议把花销看下 是否有没有录的
84784964
2022 05/25 22:59
是这样的老师，第二个代账公司建账的时候，比如应收账款_A企业，账上应该是10万的，但是老板给代账公司提供的数据错了，提供的40万，所以会计A公司账上显示欠40万，后来核对的过程中，发现错误，会计就做了一次现金收款，调到库存现金了，其实并没有现金收款
84784964
2022 05/25 23:00
因为第一家代账公司应收应付等科目都没有二级科目，所以第二家代账公司交接的时候，应收应付重新分配的，但是分的并不准确，所以当时期初就存在错误了
来来老师
2022 05/25 23:03
大概了解了一些
那应该是调整错误时候应该是对调应收应付，
不知做现金收回有多久了，给税局报过财务报表了没
来来老师
2022 05/25 23:05
要是不久，可以调整后更正下报表，
时间要是过久，要更正的比较多，可能会扣分多影响纳税信用等级
84784964
2022 05/26 07:07
都是20年，21年调的账了，21年年底刚买了金蝶软件，从代账公司接过来了。别的她都调的与实际差不多了，现在余下的问题有三个，一是库存现金实际没有，但账上有20多万。二是有两家应付账款，账上比实际少了，一个少了2万多，一个少了9万多。其他的应收账款和银行都是对的。
来来老师
2022 05/26 11:12
那还是有差距
2+9=11 资金多20
所以期初应该利润分配未分配利润也应该错了
可以找下是否有因为没有发票 没有入账的业务
可以补一下 这个可以使用以前年度损益调整或是利润分配未分配利润（前者是企业会计准则，后者是小企业会计准则）
当然这个可能找起来要费尽 可以先分批调整到上面科目中（因为担心一下子调整 税局那边监控异常）
之后找到依据慢慢调整
84784964
2022 05/26 11:30
老师，因为行业关系，合作的企业，往来都是必须有发票的，就是没有那些不开票的收入呢，只有发票早一点开或者晚一点开。我感觉调账对我这个新手来说，还是比较困难的
来来老师
2022 05/26 11:43
不是收入
是支出 比如是不是有买的服务 只有手据 没有发票？
因为是应付问题 所以是应收票问题 不是开出的问题
还有就是如果完全是期初问题 期初资产多了 那么负债或权益也就多了
所以可能是未分配利润也错了
就涉及调账调表
那么就是前面说的 实务里可能要一步步调账 猛的一下 税局那可能监控
84784964
2022 05/26 11:51
噢，正常买的服务也都有票给到我们的。老师，那现在能不能用接下来老板拿来的票，冲库存现金？还有那个应付账款的两个供货商，能不能让它存着差异，先
不去调？
来来老师
2022 05/26 11:58
噢，正常买的服务也都有票给到我们的。老师，那现在能不能用接下来老板拿来的票，冲库存现金？还有那个应付账款的两个供货商，能不能让它存着差异，先
不去调？
---实际业务中有用接下来老板拿来的票冲的，
但是这个因为实际是虚的 有一定检查的风险隐患
---应付账款的两个供货商调整，如果这个不涉及经济纠纷话 可以缓一下调整，找下依据之后再调整成正确的（因为要是有债务纠纷 一般是要求提供账表证明债务）
84784964
2022 05/26 12:13
应付账款那块，采购以及和对方会计对账之类的，是领导直接对接的，他们的对账也有可能存在问题，所以我想着先不调了。那库存现金多的20万，如果公司发生招待费，快递费之类的，老板拿来报销的，就直接入账用现金支付了
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