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你好老师，请问一下，去年暂估的成本，未取得发票，现在汇算清缴我在纳税调整项目明细表中27行－与取得收入无关的支出调增了这个暂估的成本，请问账务报表我需要更改成本吗？
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你好，实际有业务的账上不用做。
2022 05/25 14:39
84785012 
2022 05/25 14:41
你好老师，去年暂估成本15万，未取得发票，现在我汇算做了成本调增8万，这8万我还需要做什么账务处理吗？调增的8万是不是我就不用在把发票补上了？
郭老师 
2022 05/25 14:44
调增就可以的，账上不用做处理，这个发票也可以不用收回来，你已经调增交了税款。
84785012
2022 05/25 14:45
你好，那现在分录需不需要做一张以前年度损益调整的分录？
郭老师
2022 05/25 14:46
你好，实际有没有业务？实际的发生额是多少？
84785012
2022 05/25 14:46
实际成本15万，调增8万
郭老师
2022 05/25 14:47
好，那就不需要做账务处理，不用做以前年度损益调整。
84785012
2022 05/25 14:50
你好，在请问一下，实际成本15万，调增8万，剩下的7万成本发票我是不是还要补上才行的？
郭老师
2022 05/25 14:51
不用的，你已经调整了，为什么要补上？可以没有的，你已经补税啦，这一部分没有税前扣除啊。
84785012
2022 05/25 14:55
去年的15万成本，8万汇算调增，7万成本去年已经冲减收入了，但是没有发票，我现在是不是还要把这7万成本发票补上才行的？
郭老师
2022 05/25 15:01
你好，不用的，已经调增了，没有抵扣所得税，不用发票，以后也不用发票。
郭老师
2022 05/25 15:01
账务上处理也是正常做。
84785012
2022 05/25 15:04
谢谢老师
郭老师
2022 05/25 15:05
不用客气，工作愉快。
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