老师，公司2021年6月发生了一笔咨询费当时做账是借：预付账款 5000, 贷：银行存款5000，收到发票时借：管理费用5000 贷：预付账:5000，但现在解除了这份合同要退回这笔款。我这样子是不是要做三笔分录？ 1、借：以前年度损益调整 5000 贷：预付账款5000 2、收回退款时借：银行存款 5000 贷：预付账款50000 3、借：利润分配 -未分配利润贷：以前年度损益调整_实务

问题已解决

老师，公司2021年6月发生了一笔咨询费当时做账是借：预付账款 5000, 贷：银行存款5000，收到发票时借：管理费用5000 贷：预付账:5000，但现在解除了这份合同要退回这笔款。我这样子是不是要做三笔分录？ 1、借：以前年度损益调整 5000 贷：预付账款5000 2、收回退款时借：银行存款 5000 贷：预付账款50000 3、借：利润分配 -未分配利润贷：以前年度损益调整