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老师好，请问职工薪酬支出纳税调整明细表中的，工资薪金支出账载金额指的是已经计提的工资吗？实际发生额指的是已发工资吗？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答 老师在吗
2022 05/25 15:53
星河老师 
2022 05/25 15:56
同学
在得。工资薪金支出账载金额指的是已经计提的工资，实际发生额指的是已发工资，税收金额也是已发工资。
84784952 
2022 05/25 16:12
老师职工福利费，教育经费都是按账载金额和实际发生额的比例计算的吗？
星河老师
2022 05/25 16:15
同学
这个职工福利费，教育经费按工资薪金的实发数来计算
84784952
2022 05/25 16:16
那么账载金额一栏不用计算吗？
星河老师
2022 05/25 16:17
账载金额是你账上实际计提的 这个不用计算的。
84784952
2022 05/25 16:18
比如工资总额为200万，实际发生额180万，计算职工福利费怎么计算？
84784952
2022 05/25 16:22
？？？？老师请回答我的问题
84784952
2022 05/25 16:22
看一下我这么计算对不对？
星河老师
2022 05/25 16:24
同学
比如工资总额为200万，实际发生额180万，实际税收金额是 200*14% ，账载金额是你账上计提的。
84784952
2022 05/25 16:25
是的，账载金额是账上计提的
星河老师
2022 05/25 16:27
对的。
账载金额是账上计提的金额，你要看你的账啊 不是你计算出来的 同学 明白吗？
84784952
2022 05/25 16:41
老师，我没明白
星河老师
2022 05/25 16:48
同学
你现在账上应付职工薪酬-福利费的贷方发生额是多少？ 这个能回答我吗？
84784952
2022 05/25 16:49
9120这个数字
84784952
2022 05/25 16:49
这是借方金额，没有贷方金额
星河老师
2022 05/25 17:13
同学
老师打个比方
你实际借方支出是 9120 ，工资是200万，扣除限额是 200*14%，
不是说让你按200*14%的金额去扣除，你只发生了9120 ，在200*14%的限额内扣除 明白吗？
84784952
2022 05/25 17:14
那么超过了呢？
星河老师
2022 05/25 17:20
同学
超过了只能在限额扣除 也就是 200*14%
84784952
2022 05/25 17:20
老师，明白了
星河老师
2022 05/25 17:23
好的，同学。明白了，就按照这个填吧。
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