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问题已解决
补计提上一年度企业所得税正常分录是1.补计提 借：以前年度损益调整 ，贷：应交税费-应交所得税；2.缴纳 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款；3.结转 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整， 但是我们要是实行的小企业会计准则，没有以前年度损益调整这个科目该怎么处理呢
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您好
借：利润分配-未分配利润
贷：应交税费-应交所得税
这样补计提就好了
2.缴纳
借：应交税费-应交所得税
贷：银行存款
2022 05/25 16:08
84784997 
2022 05/25 16:09
好的，非常感谢老师
bamboo老师 
2022 05/25 16:10
不客气哈，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。祝你学习愉快，工作顺利！谢谢！不清楚的还可以继续追问！！
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