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交了去年汇算清缴的企业所得税，但是去年计提金额要比交的多怎么做账
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你好，现在是需要冲销多计提吗？
2022 05/25 16:39
84784963 
2022 05/25 16:44
是的要冲销
邹老师 
2022 05/25 16:45
你好
借：应交税费—企业所得税，贷：以前年度损益调整—所得税费用
84784963
2022 05/25 17:13
比方说我去年计提100元 但是今年只需要交50元怎么写分录
邹老师
2022 05/25 17:15
你好，冲销多计提
借：应交税费—企业所得税 50，贷：以前年度损益调整—所得税费用 50
84784963
2022 05/25 17:19
以前年度损益调整用结转吗
邹老师
2022 05/25 17:19
你好，以前年度损益调整，需要结转到 利润分配—未分配利润
84784963
2022 05/25 17:21
好的谢谢您
邹老师
2022 05/25 17:23
不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
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