00:10:00
问题已解决
老师，我们公司2020年做企业所得税汇算时做了500万以下的资产一次性扣除了，但是会计处理在2021年一直计提折旧，现在做2021年度汇算时，之前一次性扣除的部分应该做纳税调增，账载金额的累计折旧和税收金额的累计折旧应该怎么填写呢？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
税收金额是可以税前扣除的金额
账载累计折旧就是账上折旧的金额
2022 05/25 16:43
84785046 
2022 05/25 16:46
我们去年申报的500万以下设备一次性扣除的部分是不是按原值全部计入税收金额累计折旧了
朴老师 
2022 05/25 16:49
同学你好
对的
是这样
84785046
2022 05/26 09:46
这样填的话，那个账载金额的累计折旧就比税收金额的累计折旧小，这样合理吗？
朴老师
2022 05/26 09:55
账上和税务上都一次性折旧了那就按照原值填写
84785046
2022 05/26 10:00
老师，你指的是账载金额和税收金额的累计折旧应该填的一样吗？
朴老师
2022 05/26 10:03
同学你好
对
一次性折旧就是一样的
84785046
2022 05/26 10:48
老师，那个这样填的话，那个账载金额的雷累计折旧和资产负债表上的累计折旧就不一样了
朴老师
2022 05/26 10:51
同学你好
是一样的呀
你账上不是也一次性折旧了吗
84785046
2022 05/26 11:06
账上没有一次性折旧啊
朴老师
2022 05/26 11:15
同学你好
那你需要填写汇算清缴需要按月来
阅读 83
描述你的问题，直接向老师提问
384
意见反馈
