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汇算清缴后退税怎么写分录，需要调报表吗？
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你好，汇算清缴后退税
借：银行存款，贷：应交税费—企业所得税
借：应交税费—企业所得税，贷：以前年度损益调整
借：以前年度损益调整，贷：利润分配—未分配利润
根据上述分录，做报表数据的编制就是了
2022 05/25 17:25
84785013 
2022 05/25 17:28
这个分录及报表需要在6月编制还是在本月？
邹老师 
2022 05/25 17:30
你好，是这个月（补交所得税的时候）编制
84785013
2022 05/25 17:32
报表是调2021年12月的报表还是2022年4月的报表？
84785013
2022 05/25 17:32
还有一点现在还未收到退税的金额.
邹老师
2022 05/25 17:32
你好，是调整2022年5月份的报表
84785013
2022 05/25 17:33
2022年5月的报表要等到6月的时候才申报，那要等到下月做账的时候调报表是吗？
邹老师
2022 05/25 17:34
你好，你单位2021年汇算清缴，不是在5月份做的吗
84785013
2022 05/25 17:36
我5月刚刚做了汇算清缴，但是2022年5月期间的账务要6月才做账申报，所以我说的是6月的时候做5月期间账的时候做调整分录对不？
邹老师
2022 05/25 17:38
你好，是的，是这样的
84785013
2022 05/25 17:39
那么我本次报年报的时候是直接按2021年12月数据申报就行对吗？
邹老师
2022 05/25 17:40
你好，是的，是这样的
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