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请问汇算清缴补缴企业所得税怎么做账
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借利润分配未分配利润
贷应交税费企业所得税，
借应交税费企业所得税贷银行存款
2022 05/25 18:40
84785013 
2022 05/25 20:13
去年的附加税怎么处理呢
郭老师 
2022 05/25 20:33
补缴纳的附加税的吗
84785013
2022 05/25 20:34
忘记计提了
郭老师
2022 05/25 20:38
借利润分配，未分配利润
贷应交税费附加税
84785013
2022 05/25 20:39
就这两笔对吗
郭老师
2022 05/25 20:40
你好，这个就是补计提的
84785013
2022 05/25 21:01
那利润分配怎么冲减
郭老师
2022 05/25 21:03
不用冲
这个就是最后的
你汇算清缴增加税金及附加减少利润
84785013
2022 05/25 21:04
可是资产负债表不平
郭老师
2022 05/25 21:09
财务报表勾稽关系不一致的可以忽略
也可以修改你的未分配利润期初余额
84785013
2022 05/25 21:13
不用理会，对吗？只要资产负债表和利润表平的就好
郭老师
2022 05/25 21:18
对的
资产负债表左右平了就行
84785013
2022 05/25 21:35
小企业会计制度，那可以直接借所得税费用 贷应交税费-应交企业所得税吗？
郭老师
2022 05/25 21:36
可以的，可以这么做的，但是影响你今年的净利润了
84785013
2022 05/25 22:01
那需要汇算清缴调增处理吗
郭老师
2022 05/25 22:03
不需要
他影响净利润
不影响利润总额
不需要调整
缴纳所得税根据利润总额
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