00:10:00
问题已解决
老师你好，我公司小企业会计准则装修公司，预收的定金后面一预到底，到工程完工了业主还未付清工程款，那个款还在预收账款科目下，业主欠公司本来是项资产，但这是个负债科目，要怎么写呢
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
你好！
就把贷方余额填写到预收账款项目（负债类）
2022 05/25 21:23
84784949 
2022 05/25 21:28
但本来是一项资产不就成了负债吗
蒋飞老师 
2022 05/25 22:01
预收账款借方余额记入应收账款项目（资产类）
84784949
2022 05/25 22:18
老师，收到定金，借：银行存款 贷：预收账款 收第一期、二期等工程款时也是借：银行存款 贷：预收账款 工程完工：借：预收账款 贷：工程结算 应交税费 然后借：应收账款 贷：预收账款 是这样吗？
蒋飞老师
2022 05/25 22:26
是的，借：应收账款 贷：预收账款，这笔分录不用做，把预收账款科目借方余额直接填入资产负债表应收账款项目，即可。
84784949
2022 05/25 22:28
老师，我用的是金蝶云会计，报表是自动生成的，这样也可以吗
蒋飞老师
2022 05/25 22:52
可以自动生成会计报表的。
84784949
2022 05/25 22:54
所以资产负债表不是人为去填的，这样也行吗
蒋飞老师
2022 05/26 05:30
你好！可以的，没有影响的。
84784949
2022 05/26 05:51
工程未完工但要根据完工百分比来确认收入，这时用的是应收账款还是预收账款呢？
蒋飞老师
2022 05/26 06:05
如果前面用了预收账款科目，可以继续用预收账款科目的。
84784949
2022 05/26 06:07
借：预收账款 贷方写什么呢
蒋飞老师
2022 05/26 06:40
借：预收账款
贷主营业务收入
应交税费…应交增值税
84784949
2022 05/26 06:43
好的，谢谢。老师，小企业会计准则结转成本的分录怎么写
蒋飞老师
2022 05/26 07:11
可以做分录：
借主营业务成本
贷工程施工
84784949
2022 05/26 07:59
老师，领用材料，借：工程施工--合同成本--XX项目--材料，贷：银行存款 那结转成本时这个借方科目怎么给它结走呢？
蒋飞老师
2022 05/26 08:12
借主营业务成本
贷工程施工--合同成本--XX项目--材料
84784949
2022 05/26 08:21
好的，谢谢老师！
蒋飞老师
2022 05/26 09:11
不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
阅读 224
描述你的问题，直接向老师提问
574
意见反馈
