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问题已解决
请问老师，元月份工程施工没有对应的收入，工程结算收入要到7月份，是不是可以不结转主营业务成本，工程施工放在存货里，问题是就产生了很多了利润怎么办？可以计提全年职工工资吗？谢谢！
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你好 1. 你没有按照完工进度来结转成本和收入吗？正常要 你们进度比例发生了 就要结转成本和收入的； 避免造成你利润过大的
2022 05/26 09:35
84784969 
2022 05/26 09:39
以前都是按进度拨款，当期开发票当前确认了成本，主要是年末最后两天财政部门突然拨付超出预期工程款给我们，一下子成本发票无法到位，我也没有预估成本，以为当年也是亏
meizi老师 
2022 05/26 09:46
你好 1. 你收到； 不一定就得做收入的； 你挂 合同负债科目或者 预收账款挂着
84784969
2022 05/26 09:54
现在怎么办呀？去年的我不准备调整
meizi老师
2022 05/26 10:00
你好 ； 必须要调整； 不然你就得多报税了
84784969
2022 05/26 10:03
谢谢！那我就把去年年终已经开的发票收入并且也转入了公司银行账户，调整一部分作为预收账款，可行
meizi老师
2022 05/26 10:09
你好； 是的。 调整到预收账款 去一部分； 可以
84784969
2022 05/26 10:12
谢谢老师耐心解答
meizi老师
2022 05/26 10:17
不客气的； 帮到你就好； 满意请给予评价
84784969
2022 05/26 20:57
老师，今天调整了一下，会计分录：借银行存款20万；贷主营业务收入91743.12、贷预收账款108256.88、贷应付税费-增值税-销项税额 16513.76；正确吗？
meizi老师
2022 05/27 09:03
你好； 你这个跨年了。 不能直接做收入的； 要走以前年度损益调整科目去处理分录
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