请问老师，库存商品因过期报废，做营业外支出进项税额转出，这样分录对吗？还有所得税汇算清缴时营业外支出需要纳税调增吗？_实务

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请问老师，库存商品因过期报废，做营业外支出进项税额转出，这样分录对吗？还有所得税汇算清缴时营业外支出需要纳税调增吗？

84785021| 提问时间：2022 05/26 09:31

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冉老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析

做营业外支出进项税额转出，这样分录对所得税汇算清缴时营业外支出不需要纳税调增

2022 05/26 09:31

84785021

2022 05/26 09:34

好，那需要填那张资产损失税前扣除及纳税调整明细表吗？

冉老师

2022 05/26 09:36

不需要填写的，学员

84785021

2022 05/26 09:37

好的，谢谢您老师！

冉老师

2022 05/26 09:39

不客气，祝你工作顺利

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