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小企业会计准则,补记前年股东垫付的租房装修费用,要怎么做分录?

84785004| 提问时间:2022 05/26 11:10
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郭老师
金牌答疑老师
职称:初级会计师
你好,这个装修金额大吗?
2022 05/26 11:11
84785004
2022 05/26 11:12
全部是装修费用,20000元老师
郭老师
2022 05/26 11:14
借长期待摊费用贷其他应付款 完工在几月份的。
郭老师
2022 05/26 11:14
成功的次月需要分摊。
84785004
2022 05/26 11:15
直接进入当期的损益是吗老师
郭老师
2022 05/26 11:17
你好,不是的,你汇算清缴没有做不是吗?分摊的做到利润分配,未分配利润。如果你是去年十月份完工,你需要做11月份和12月份两个月的分摊,借利润分配未分配利润贷长期待摊费用汇算清缴,有发票的可以抵扣所得税。
84785004
2022 05/26 11:21
老师,不是很理解。你直接写给我分录,可以吗
郭老师
2022 05/26 11:23
借长期待摊费用,贷其他应付款 借利润分配未分配利润贷长期待摊费用
84785004
2022 05/26 11:26
这种还需要每个月摊销吗?
郭老师
2022 05/26 11:27
对的是的,需要按月分摊的。
84785004
2022 05/26 11:31
借:长期待摊费用, 贷:其他应付款 借:利润分配—-未分配利润 贷:长期待摊费用 下月摊销时: 借:主营业务成本 贷:长期待摊费用 是这样吗老师?
郭老师
2022 05/26 11:32
你好,对的是的,只要分摊当年的都是主营业务成本分摊,去年的做到利润分配。
84785004
2022 05/26 11:39
老师我再和您确认一下,比如说我们用了20000元,然后前面已经摊销了10000元,分录是不是: 借:长期待摊费用 20000 贷:其他应付款 20000 借:利润分配—-未分配利润 10000 贷:长期待摊费用 10000 下月摊销时: 借:主营业务成本 (当年分摊的) 贷:长期待摊费用 这样对吗
郭老师
2022 05/26 11:42
对的是的,是这么做的。
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