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小企业会计准则,补记前年股东垫付的租房装修费用,要怎么做分录?
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速问速答你好,这个装修金额大吗?
2022 05/26 11:11
84785004
2022 05/26 11:12
全部是装修费用,20000元老师
郭老师
2022 05/26 11:14
借长期待摊费用贷其他应付款
完工在几月份的。
郭老师
2022 05/26 11:14
成功的次月需要分摊。
84785004
2022 05/26 11:15
直接进入当期的损益是吗老师
郭老师
2022 05/26 11:17
你好,不是的,你汇算清缴没有做不是吗?分摊的做到利润分配,未分配利润。如果你是去年十月份完工,你需要做11月份和12月份两个月的分摊,借利润分配未分配利润贷长期待摊费用汇算清缴,有发票的可以抵扣所得税。
84785004
2022 05/26 11:21
老师,不是很理解。你直接写给我分录,可以吗
郭老师
2022 05/26 11:23
借长期待摊费用,贷其他应付款
借利润分配未分配利润贷长期待摊费用
84785004
2022 05/26 11:26
这种还需要每个月摊销吗?
郭老师
2022 05/26 11:27
对的是的,需要按月分摊的。
84785004
2022 05/26 11:31
借:长期待摊费用,
贷:其他应付款
借:利润分配—-未分配利润
贷:长期待摊费用
下月摊销时:
借:主营业务成本
贷:长期待摊费用
是这样吗老师?
郭老师
2022 05/26 11:32
你好,对的是的,只要分摊当年的都是主营业务成本分摊,去年的做到利润分配。
84785004
2022 05/26 11:39
老师我再和您确认一下,比如说我们用了20000元,然后前面已经摊销了10000元,分录是不是:
借:长期待摊费用 20000
贷:其他应付款 20000
借:利润分配—-未分配利润 10000
贷:长期待摊费用 10000
下月摊销时:
借:主营业务成本 (当年分摊的)
贷:长期待摊费用
这样对吗
郭老师
2022 05/26 11:42
对的是的,是这么做的。