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增值税加计抵减百分之10那个，是可以做到其他收益或者营业外收入，都可以是吗

两个都可以，企业会计准则做账其他收益，如果是小企业会计准则做到营业外收入都是一样交税的，都需要交所得税

4月份销项税额112894.80，个税手续费销项税额84.35，进项税额55139.41，上期留抵10639.20，进项转出38.94，4月加计抵减税额5513.94，期初加计抵减税额2224.09，税控盘维护费280，那4月份增值税计提分录怎么写？？？？？？并且当月要结平销项税额和进项税额

上期留底做了那个科目了

好像没做处理

那不对 你每个月都没有余额不是吗

借应交税费应交增值税销项112894.8加84.35 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税55139.41加10639.2加280 贷应交税费应交增值税进项55139.41加10639.2加280 应交税费应交增值税减免税款280 借应交税费应交增值税进项转出38.94 贷应交税费应交增值税转出未交增值税38.94 需要交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税， 贷应交税费，未交增值税。

加计抵减的做了吗 之前怎么做的

我现在就想把应交税费科目下面余额做对，因为之前都做的不对，所以现在应交税费科目下面的余额是不对的

加计抵减因为是小企业就放营业外收入吧

加计抵减借应交税费增值税加计扣除 贷营业外收入2224.09加55139.41*10%

下一个在月做抵扣的 借应交税费、未交增值税 贷应交税费增值税加计扣除2224.09加55139.41*10% 加计扣除给你把这个月的也加上了。

这个税控盘维护费280是这样填没错吧

是的，然后在主表23栏还有附表四也得填写。