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老师，请问一下2021年确认了一笔收入10万，但是不符合收入的确认条件，请问2022年汇算清缴的时候怎么申报以及分录怎么写？
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你好在纳税调整明细表，收入类其他填写帐载金额
2022 05/26 11:45
郭老师 
2022 05/26 11:45
成本多做吗？成本多，做了的话，在三十来填写帐载金额
84785010 
2022 05/26 11:51
分录用写吗？
郭老师
2022 05/26 12:01
你好，需要的借利润分配未分配利润应交税费应交增值税销项贷应收账款。
84785010
2022 05/26 12:05
不是调表不调账吗？我2021年是亏损的，把2021年的一笔收入10万调整到纳税调整明细表后分录要写吗？
郭老师
2022 05/26 12:08
不应该做收入，你却做了收入。
郭老师
2022 05/26 12:09
你多做了收入的啊，你以后需要确认收入的时候再调整就行。
84785010
2022 05/26 12:13
意思是只需要调表，2021年确认的这笔收入要调整分录吗？2021年的财务报表要更正申报吗
郭老师
2022 05/26 12:14
二一年的分录不用做账务处理，做到二二年上面的分录写啦。
84785010
2022 05/26 12:16
可是我觉得您那分录写的不对啊
84785010
2022 05/26 12:16
重新写一下可以吗
郭老师
2022 05/26 12:16
你好，具体的是哪里不对？
红冲收入应该是借主营业务收入
销项
贷应收账款
半年啦，把主营业务收入改成利润分配，未分配利润。
84785010
2022 05/26 12:20
老师，开票增值税也不缺认？也要红冲增值税？还有2021年财务报表要更正申报吗？
郭老师
2022 05/26 12:22
你好，对的是的，如果你确认收入，你所得税就得申报。
郭老师
2022 05/26 12:22
你开了发票，你就应该借银行存款，贷预收帐款、应交税费、应交增值税销项。
84785010
2022 05/26 12:24
2021年财务报表更正申报吗
郭老师
2022 05/26 12:24
修改之前的都不修改财务报表还是按照调整之前的。
郭老师
2022 05/26 12:24
不修改，刚才打错了，财务报表还是按照之前的
84785010
2022 05/26 12:38
老师，您在说一下调整完表后调整收入的分录怎么写？
郭老师
2022 05/26 12:42
开了发票借利润分配未分配利润贷应收账款
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