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老师，我已经汇算清缴了，我今年补提，应到未分配利润，这个是不是要改去年财务年报，有什么办法不用动这个年报吗

同学 这个不需要改去年的报表啊。这个就是本期做的会计分录。

咱会计学堂有个老师让我改年报，改所得税资产总额，所以我不知道怎么做了，老师，少计提的费用都可以用以前年度损益调整，来做，不用调整去年报表，是吗

同学 这个谁让你改的以前年报？要改的话还用以前年度损益调整科目做什么？直接改以前的账不好吗？ 以前年度损益调整是指企业为不影响本年度利润总额，对上一年重大损益多报或者少报的金额进行的调整。在调整以前年度的损益和在调整会计记录时，应对的资产负债表、损益表等报表中年涉及调整的项目，应当按照调整后的金额列示。 　　以前年度损益调整科目属于损益类科目，借方表示本期减少额，贷方表示本期增加额，期末无余额。 　　因此，发生补税时，借记“以前年度损益调整”贷记“应交税费-应交企业所得税”只要您通过结转，借记“利润分配-未分配利润”科目，贷记“以前年度损益调整”， 　　此时“以前年度损益调整”科目无余额。此科目不需要在会计报表上体现。资产负债表体现的是“利润分配-未分配利润”科目和“应交税费”科目

老师您的意思是，我今年按以前年度损益调整这个科目调整，只是最后，本年的利润表和资产负债表勾稽关系不等，会出现差额，这个差额就是我补提的这部分，今年的申报，按生成报表申报，不做任何调整，去年的也不要修改

本年的利润表和资产负债表勾稽关系不等，是的 会有一个差额。 这个情况下 可以出一个年初调整后的未分配利润，年末计算出来的金额也是保持一致的。

今年结转过来的年初数要修改吗老师

同学 今年结转过来的年初数要进行修改的。