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问题已解决
我们有购买一台设备14000，用银行支付，对方开2张普通发票过来，本月公司直接销售了这个设备，销售普票已开出67000元，那这个分录怎么做，月末销售成本怎么计提呢
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你好分录请参考
买设备的时候，
借库存商品14000。贷，银行存款14000
销售设备的时候，
在银行存款。主营业务收入交税费，应交增值税，销项税。
2022 05/26 19:27
小宝老师 
2022 05/26 19:28
你好分录请参考
买设备的时候，
借库存商品14000。贷，银行存款14000
销售设备的时候，
借银行存款67000。贷主营业务收入交税费，应交增值税，销项税。
小宝老师
2022 05/26 19:28
结转成本，借主营业务成本贷库存商品
84785041 
2022 05/26 19:31
麻烦老师能不能完整的分录和金额写出来下
小宝老师
2022 05/26 19:33
买设备的时候，
借库存商品14000。
贷，银行存款14000
销售设备的时候，
借银行存款67000。
贷主营业务收入59292.04
应交税费-应交增值税-销项税7707.96
已
结转成本，
借主营业务成本14000
贷库存商品14000
2022-05-26 19:28:45
84785041
2022 05/26 20:11
月末要结转什么呢
小宝老师
2022 05/26 20:14
结账前要做损益结转
借主营业务收入59292.04
贷本年利润59292.04
还有
借本年利润14000
贷主营业务成本14000
84785041
2022 05/26 20:15
老师还有就是我公司刚成立的，第一个月就有销售发票开出2300，但是没看到有购进的发票，这样要怎么做成本结转
小宝老师
2022 05/26 20:19
请问你开的销项发票是卖的什么东西？
小宝老师
2022 05/26 20:20
还是只开了发票，没有实际买卖货物。
84785041
2022 05/26 21:41
就帮人家加工东西
小宝老师
2022 05/26 21:46
你的成本应该是有人工费，再就是你加工东西的材料
84785041
2022 05/26 21:52
就没有东西进来
84785041
2022 05/26 21:53
如果只是开票怎么做呢
小宝老师
2022 05/26 21:55
那你只能是先确认收入，没有成本，这样的话就等于是没有成本结转了，只能是只确认收入。
84785041
2022 05/26 21:57
还有个问题，老师我们是小规模纳税人，一个季度未达销售有免税的，那这个免税的税额要不要转出来怎么转啊，然后纳税申报表里的是显示按3%税额免征的的，那要跟纳税申报表的金额一样吗，我们实际是1%的
小宝老师
2022 05/26 22:01
你好，要按照全额来计算增值税，然后是按照3%算减免2%，实缴是1%。
84785041
2022 05/26 22:04
季度销售收入是:68612.86那能不能麻烦老师把转出的免税的分录和金额帮我写出来下，然后月末怎么结转一并告知下，我对下我对不对，我新手，不敢确定我对不对，
小宝老师
2022 05/26 22:07
你加我微信我明天一早发你吧，这么发麻烦
小宝老师
2022 05/26 22:07
15194286521这个好不，期待你的好评哦
84785041
2022 05/26 22:33
能不能现在发呀，明天来不及了
小宝老师
2022 05/27 08:14
分录模板请参考
小规模纳税人减征优惠的会计处理和免税类似其分录分为如下两步，
1、企业取得销售收入时做如下分录，
借：银行存款等，
贷：主营业务收入，
应交税费——应交增值税。
2、月末实际减免其部分应纳税额时，分录为，
借：应交税费—应交增值税（减征部分），
贷：其他收益。
84785041
2022 05/27 09:33
谢谢老师
小宝老师
2022 05/27 10:12
客气期待你的好评
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