免费问答

嗯，我们用的金蝶的软件

我建了一套想让你们看看可以不，但是不知道怎么发你们

同学你好 一、收入核算 1、收到预付工程款时 借：银行存款 贷：预收账款 应缴税费-应缴增值税-销项税 2、工程完工结算时 借：预收账款/应收账款 贷：工程结算收入 3、结转收入 借：主营业务收入 贷：主营业务成本 管理费用 销售费用 财务费用等等 借或贷：本年利润 二、成本的核算 1.发生的合同成本 借：工程施工—合同成本 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 2.发生的材料费用 借：管理费用/原材料 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 3.支付人工费 借：工程施工--人工费 贷：现金（或应付工资等） 4.发生的机械费用 借：工程施工--机械使用费 应交税费—应交增值税（进项税额）（指的租赁） 贷：银行存款（或累计折旧等） 5.发生的其他直接费 借：工程施工--其他直接费 贷：银行存款（或现金等） 6.月末确认收入和成本 借：主营业务成本（按当期确认的合同成本） 工程施工——合同毛利 （倒挤） 贷：主营业务收入（按当期确认的工程结算收入） 7.工程完工决算后，应将“工程结算”科目与“工程施工”科目冲抵，冲抵后“工程施工”科目与“工程结算”科目余额均为零。 施工企业合同完工

新会计准则下我设置成合同履约成本—工程施工—人工费可以么，如果我有辅助核算是不是就不用设置成合同履约成本—A项目—工程施工—人工费

同学你好 这个按照你的习惯设置 这两个都可以 自己i选择

如果设置成合同履约成本—A项目这种，是不是我只要有新合同就要新增全套的成本科目，因为我要变成合同履约成本—B项目

同学你好 对的 直接新增

我把项目设置在明细科目里面是不是我期末结转成本的时候要容易一些

同学你好 对的 要容易一些

如果我的系统能看到月末这个项目的各科目的期初余额期末余额和发生额，这样我是不是就不用在科目里设置项目明细，因为这样结转成本时我也能直接查到各科目的余额

我期末结转成本是要把合同履约成本下的明细科目的余额全部结转是吧

同学你好 对的 是这样的哦

如果我平时无法用百分比法确认收入。我可以开票的时候在做收入么

这个也可以的 没事

那我成本怎么弄呢，材料平时放在原材料里，然后工程进度来了，我根据工程进度结转百分之60进合同履约成本么，人工呢，人工直接进合同履约成本么，要是人工小于或大于进度的百分之30呢

同学你好 按照人材机的比例来做成本