00:10:00
问题已解决
老师，所得税汇算里的去年预提的没有发票的金额要调增是吧，那数额就看应付暂估这块的是吗
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
可以的，可以这么做的，不能看应付账款暂估，借库存商品贷，应付账款暂估，这个是暂估的，但是他没有结转成本，也不需要调整的。
2022 05/27 10:37
郭老师 
2022 05/27 10:37
得看一下你结转了暂估的多少成本，多少成本费用，没有发票的。
84785010 
2022 05/27 10:39
当时做的是借：管理费用贷：应付暂估
郭老师
2022 05/27 10:42
你好，这种需要调整的，做了费用的需要调增。
84785010
2022 05/27 10:46
那就是去年一年的是吗，包含前年的吗，前年的应付暂估还有余额
郭老师
2022 05/27 10:47
你好，以前年度的你调增了吗
郭老师
2022 05/27 10:47
调增了的话你就不用管啦，只看二一年的就行。
84785010
2022 05/27 10:53
以前年度是指调整以前年度损益吗，这个没有调，去年汇算的时候只是调增的应纳所得额
郭老师
2022 05/27 10:55
是的，我是说以前年度的时候，比如在二零年发生的
你说的前年不就是2020年嘛，这个你在汇算清缴的时候已经调增了，在做今年的汇算清缴就不用管了。
84785010
2022 05/27 10:56
好的，那意思是汇算调增的金额就看去年的就好了，那报表呢，应付暂估一直挂着？怎么平账这个
郭老师
2022 05/27 11:00
对的是的，实际有业务吗？没有业务的需要。红冲
借应付账款
贷利润分配未分配利润
84785010
2022 05/27 11:03
这个分录调的是今年的吧利润吧，还是得经过以前年度损益调整去年？
郭老师
2022 05/27 11:10
好，对的是的，你是企业会计准则做账吗？如果是小企业会计准则做账，按照上面的来就行。
84785010
2022 05/27 11:20
哦，这有啥区别
郭老师
2022 05/27 11:21
企业会计准则用以前年度损益调整
小企业会计准则，用利润分配未分配利润，它里面的科目不一样。
84785010
2022 05/27 11:45
这样调到今年的利润，那今年本来没那么多利润，一下子利润多起来，本来不交税的，会变成没收入也要交税，这样是不是很奇怪
郭老师
2022 05/27 11:46
本来不需要交税，你那是虚减的，你没有实际业务，你暂估了。
郭老师
2022 05/27 11:46
本来需要交税，然后你自己虚增了一笔业务，然后才不交税的，你的实际利润就应该是调整之后的。
84785010
2022 05/27 15:09
那红冲了以后还要更改去年的财报吗
郭老师
2022 05/27 15:13
你好，不用的，并没有调整以前的
分录是做到这个月并不影响之前的业务
84785010
2022 05/27 17:14
那意思就是资产负债表里的未分配利润增加了，利润表没变化？未分配利润变成正的，要提取公积金吗
郭老师
2022 05/27 17:27
哦对的是的，那你可以做到今年没必要去修改之前的。
阅读 222
描述你的问题，直接向老师提问
5589
意见反馈
