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老师 我是小规模纳税人12月份开了专票 应交增值税应该是6665.74 而且我帐上的也是6665.74 但是增值税申报表这边是6665.72 包括交的税款也是6665.72 帐上差了2分钱 这个要咋整。我做的分录是应交税费-应交增值税 6665.74贷：银行存款6665.72 还差两分钱怎么办
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差额冲减税金及附加 0.02
2022 05/27 11:08
84784971 
2022 05/27 11:15
是借：税金及附加0.02。贷：应交税费-应交增值税0.02吗
84784971
2022 05/27 11:18
老师 要是差额 我们用库存现金可以吗 借：应交税费-应交增值税6665.74 贷：银行存款 6665.72 库存现金0.02
家权老师 
2022 05/27 11:19
嗯嗯，冲平就是了哈
84784971
2022 05/27 11:20
就是用用库存现金把0.02给冲掉 也可以 对吧
家权老师
2022 05/27 11:21
最好是冲减税金及附加
84784971
2022 05/27 11:33
老师 税金及附加金额 没有错啊 我是根据完税凭证上的金额填制的 只有增值税的金额对不上
家权老师
2022 05/27 11:36
哈哈，按你的逻辑，你的库存现金有错呀。
84784971
2022 05/27 11:38
我意思是说 我计提税金及附加的金额没有错啊 我是根据完税凭证的金额录的 但是应交税费-应交增值税金额差了0.02分的。
84784971
2022 05/27 11:40
你意思是说 拿税金及附加去冲减应交税费-应交增值税0.02 对吗 但是不就变成了税金及附加多了这0.02元出来啊
家权老师
2022 05/27 11:57
不要再纠结了好不好呢？本身就是系统问题呀。这个就是个权宜之计，把账做平就是了
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