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请问这个计入公司的管理费用-工资是多少？是应发数还是实发数？
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是应发数。
计提时：
借：管理费用/销售费用/制造费用/生产成本--工资（应发数）
贷：应付职工薪酬--工资（应发数）
发放时：
借：应付职工薪酬--工资（应发数）
贷：应交税费--应交个人所得税
其他应收款--社保、住房公积金
库存现金/银行存款（实发数）
2022 05/27 11:19
84785008 
2022 05/27 11:26
那么交社保时呢
星河老师 
2022 05/27 11:45
同学，
计提工资、社保会计分录
借：生产成本、制造费用、管理费用、销售费用、在建工程、研发支出等
贷：应付职工薪酬——工资
——社会保险费(企业部分)
发放工资会计分录
借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应付款——社会保险费(个人部分)
库存现金/银行存款
缴纳社保会计分录
借：应付职工薪酬——社会保险费(企业部分)
其他应付款——社会保险费(个人部分)
贷：银行存款
84785008
2022 05/27 11:49
个税部分发放时：应交税费-应交个人所得税，其他收款，那么我要怎么平这个其他应收和个税
84785008
2022 05/27 11:51
发放时在贷方
星河老师
2022 05/27 11:52
同学，
1.
计提工资: 借:成本费用等科目 贷:应付职工薪酬——工资
2.
实际发放: 借:应付职工薪酬——工资 贷:库存现金或银行存款 应交税费——代扣代缴个人所得税
3.
缴纳个税: 借:应交税费——代扣代缴个人所得税 贷:库存现金或银行存款
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