00:10:00
问题已解决
老师，1到2月的增值税附征税我当时是计提了税金及附加2000，贷应交税费城建税，交税也是这么多已经平账了，4月申报的时候是附征税申报了2000，交税的时候因为1到2月的附征税是全额交的，因为政策有减半征收，本来这笔税是要退回来的，但是4月交税的时候直接抵了2000，就只交了增值税，这个附征税我应该怎么记帐呢
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
同学你好
附加税预缴的抵减了吗
2022 05/27 12:27
84785042 
2022 05/27 12:47
对，1到2月的附征税共计4000，我也计提税金及附加4000，也交了4000然后4月申报了42000的增值加附加，2000的附征，40000的增值税，交税的时候显示我们有抵减的税额刚好是1到2月的交附征税的一半然后点击抵交就直接交了40000增值税
朴老师 
2022 05/27 12:47
同学你好
预缴的时候
借应交税费附加税
贷银行存款
实际要交的时候
借税金及附加
贷应交税费
84785042
2022 05/27 14:14
是说我4月申报的2000的附征税，但是抵扣了不用计提了嘛
朴老师
2022 05/27 14:22
同学你好
计提了不用再做缴纳的分录了
84785042
2022 05/27 14:25
不做缴纳不是会挂账嘛
朴老师
2022 05/27 14:30
同学你好
之前不是预缴了吗
84785042
2022 05/27 15:05
我当时是1到2月计提税金及附加共计提4000贷应交税费附征税4000，然后也交了4000，因为当时还没有说六税两费减半征收的政策。我当时的账已经平了，在5月申报4月增值税的时候我的增值税40000，附征税2000，在交税的时候显示我有抵减的税额，然后就抵了附征税了2000就只交了40000的增值，我4月的账上我按着申报的数据又计提了税金及附加2000，因为这个2000又不用交税，所以我不知道怎么平账了
朴老师
2022 05/27 15:12
同学你好
预缴的时候
借应交税费附加税
贷银行存款
实际要交的时候
借税金及附加
贷应交税费
这个
84785042
2022 05/27 15:55
老师，你的这个会计分录是也不对吧在，我在4月已计提附征税了，在5月交税，按照你这个分录我是不是要改1，2月的账
朴老师
2022 05/27 16:01
同学你好
先预交就是上面的顺序
阅读 114
描述你的问题，直接向老师提问
81
意见反馈
