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A公司与B公司是签的咨询合同。A是建设单位，B是咨询公司。 A公司待支付的工程款，要B公司提供人员信息，以农民工工资形式支付。这部分的农民工工资，现在A支付要B公司开咨询费的发票。 前期B公司在申报个税时，员工工资按0申报的。因为当时员工的工资，由A公司那边支付了 B公司如果开咨询的发票，账怎么平呢？账上的应收账款一直挂着的。
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你好，很高兴为你解答
前期的应收款通过甲方建设单位代发的明细下账就可以
咨询费和后期的银行流水是可以对应的
2022 05/27 13:56
84785015 
2022 05/27 14:05
代发的明细，借工资，贷应收吗
这部分要报个税不
赵海龙老师 
2022 05/27 14:07
咨询公司申报个人所得税
建设单位不需要管，只是代发，义务不在建设单位
借：应付职工薪酬（这里看你挂的是那个科目）
贷：应收账款
84785015
2022 05/27 14:26
咨询公司补申报吗？
因为去年12月没申报，然后21年的个税汇算清缴也搞完了。22年申报，如果到时别人在汇算清缴时说没收到款，有异议怎么办？
赵海龙老师
2022 05/27 14:28
有异议的只能去协调处理了。正常应该是按照实际收到的金额进行申报
84785015
2022 05/27 15:37
如果现在申报个税，那扣缴的个税，只怕都没办法找别人要回来
赵海龙老师
2022 05/27 15:48
不需要建设单位去申报
84785015
2022 05/27 16:57
咨询单位现在报个税？
赵海龙老师
2022 05/27 16:57
应该是这个单位报
因为建设单位只是代咨询单位发放的工资
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