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老师 去年10月份没有 计提教育费附加 城建税 11月份缴纳做了 借 应交税费 贷 银行存款 缓交政策有退回 做了相反分录 今年2月份缴纳了税费 今年我该怎么调账
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那你就要做缴纳，然后也要补计提
2022 05/27 14:04
84784948 
2022 05/27 14:05
分录怎么写
84784948
2022 05/27 14:05
2月份缴纳做了账
辜老师 
2022 05/27 14:07
现在应交税费附加税税费是借方余额吗
84784948
2022 05/27 14:10
是的 导致资产负债表应交税费科目与实际应交税费不符合 就差了未计提的附加税金额
辜老师
2022 05/27 14:12
你现在补计提就可以的，借：税金及附加，贷：应交税费
84784948
2022 05/27 14:12
是去年的 还要做其他分录吗
辜老师
2022 05/27 14:13
不需要做其他分录的
84784948
2022 05/27 14:13
学堂有的老师 让我做 借 利润分配/未分配利润 贷 应交税费 教育费附加
辜老师
2022 05/27 14:14
你这个金额不大，没必要调整上年数的
84784948
2022 05/27 14:14
谢谢老师呢
辜老师
2022 05/27 14:15
好的，客气，帮到你就好
84784948
2022 05/27 14:26
老师 附加税科目是没有余额了 但是应交税费科目金额不对
84784948
2022 05/27 14:28
资产负债表应交税费负6420.64元 要加上附加税金额才与实际相符
辜老师
2022 05/27 14:30
是的，你补计提之后，应交税费就会相符的啊
84784948
2022 05/27 14:40
谢谢老师呢
辜老师
2022 05/27 14:41
好的，客气，帮到你就好
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