免费问答

业务真实，该提供的也都提供给税务局了，分录正常借原材料，进项税，贷应付账款，但是后来税管员让把进项税做转出了，让所得税汇算清缴时再调整所得税。

 你好 ；   那你就转出    借原材料贷进项税转出   ；然后    借进项税转出 贷应交税费-应交 增值税-转出未交增值税；  借   应交税费-应交 增值税-转出未交增值税；贷应交税费-未交增值税； 缴纳 ：借   应交税费-未交增值税；贷银行存款   ；   借以前年度损益调整贷 应交税费-应交企业所得税 ； 缴纳 ：借    应交税费-应交企业所得税 ；贷银行存款；  借利润分配-未分配利润贷以前年度损益调整   

就是必须调账，是吗？不能调表不调账，是吗？

  是的。 你分录都不对哈；  要调整分录的 。 表格的话 也会涉及调增的   

表格在哪里调呢？

 你好；   表格就是你们的转出 ； 你们这个转出写 增值税附表2转出报增值税；  企业所得税的话； 到时你们把这部分 销售出去的成本  调增处理 ；  影响所得税   

那所得税汇算清缴表上，没有单独需要填报的地方，对吧？

 你好；  是的。 就不单独写其他了