免费问答

老师，我们是建筑行业，留底的金额是异地预交的增值税

本月销项100 进项50 上月留底50，算下来，不交增值税

不交就不需要做是吗？

结转销项税额、进项税额  结转进项时 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  贷：应交税费——应交增值税——进项税额  结转销项时 借：应交税费——应交增值税——销项税额  贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 

如果销项100，进项50，上月预交增值税100，需要做处理吗？

结转销项税额、进项税额  结转进项时 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  贷：应交税费——应交增值税——进项税额  结转销项时 借：应交税费——应交增值税——销项税额  贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  结转进项税转出时  借：应交税费——应交增值税——进项税额转出  贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  1） 如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账；  2） 如果转出未交增值税科目余额在贷方，代表应该缴纳的，应先做如下结转分录：  借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  贷：应交税费——未交增值税  缴纳时 借： 应交税费——未交增值税 贷：银行存款

老师，这个是每个月都要做是吗？

这个是每个月都要做

如果有异地预交的增值税也这么做吗？

你好，对的，你的理解是对的

老师，如果销项100 进账50 已交增值税100 月末进项税额转出的金额应该是多少？

销项100 进账50 已交增值税100 ，结果不交增值税