00:10:00
问题已解决
小微企业 工资薪金总额96000元， 营业收入2068989元 营业成本936526元 工会经费2000元， 职工福利费5000元， 职工教育经费3000元， 销售费用59830元 管理费用28756元 财务费用36951元 营业外支出263586元 营业外收入356200元 广告和业务宣传费28600元， 发生业务招待费36000元。 税法口径利润是多少？税会差异多少？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
你好，利润总额=2068989-936526-59830-28756-36951+356200-263586=1099540
1、96000*0.02=1920，工会经费调增2000-1920=80
2、96000*0.14=13440，职工福利费无需调整
3、96000*0.08=7680，职工教育经费无需调整
4、2068989*0.15=310348.35，广宣费无需调整
5、2068989*0.005=10344.95，36000*0.6=21600，业务招待费调增36000-10344.95=25655.05
应纳所得税额=1099540+80+25655.05，税法利润
2022 05/27 16:48
李霞老师 
2022 05/27 16:49
会计上是利润是928940。差额是144864.95
84784999 
2022 05/27 16:58
老师，会计利润是怎么算出来的呢？还是税法利润，怎么区别？
李霞老师
2022 05/27 17:03
会计利润的话，简单的来说就是收入减成本减费用。
李霞老师
2022 05/27 17:03
税法利润的话，就是在会计利润的基础上调整和调减，有些项目它不能完全税前扣除的。
84784999
2022 05/27 17:25
好的，谢谢老师
李霞老师
2022 05/27 17:26
祝您生活愉快开心快乐
84784999
2022 05/27 17:35
老师，税法利润能列个式子吗？我算的和您这个差异不太一样
李霞老师
2022 05/27 17:37
你好，，我给你举个例子吧，比如说你的福利费是200，你的工资是1000，你用1000乘以14%，得出来的是140，但是你的福利费账面上是200，所以说你只能是，增加利润，然后减少这个福利费。
阅读 364
描述你的问题，直接向老师提问
703
意见反馈
