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老师，一般纳税人，企业清算期间，10万存货卖了现金收入1万元，营业收入是10000/1.13，增值税是10000/1.13*0.13，那企业所得税清算报表要怎么填，
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你好，你可以在那个资产处置损益那里填上你这个不含税的收入就可以的。填上以后你先保存，试试看能保存吗？
2022 05/27 17:42
84785037 
2022 05/27 17:45
存货账面价值，计税基础填10万，存货可变现价值填10000/1.13，那税额填哪里
李霞老师 
2022 05/27 17:50
您好，您清算期间你也可以申报增值税的，您把这个增值税直接体现在增值税报表上就可以了，然后清算的表的话，他是清算的所得税。
84785037
2022 05/27 18:11
那实收资本和资本公积可以在清算前归还投资者吗？借:实收资本资本公积贷，银行存款
李霞老师
2022 05/27 18:13
你好，可以的，如果你们账户里有钱就是可以的。
84785037
2022 05/27 18:15
那企业正常经营期间有增资，那可以减资吗？可以随便减资吗
李霞老师
2022 05/27 18:16
您好，您增资的话可以减资的话是不能随便儿的哈，。
84785037
2022 05/27 18:17
为什么？那要什么资料
84785037
2022 05/27 18:17
为什么呢
84785037
2022 05/27 18:17
为什么呢？能增资，应该也能减
84785037
2022 05/27 18:26
你说可以在清算前归还投资者，那就可能涉嫌减资
李霞老师
2022 05/27 18:35
你好同学，我的意思是你账户里有钱的话，因为咱要注销了，咱可以把这个钱转给咱的股东就可以的，因为你用账户转钱的话，你的税务局，他也看不出来你是转的钱呀。
李霞老师
2022 05/27 18:35
但是要真的牵扯到增资和减资这两个专业性的词语的话，你肯定是不能随便减资的呀。
84785037
2022 05/27 21:22
老师，最后一个问题。清算剩余财产计算和分配明细表，里面有累计盈余公积，累计未分配利润，如果科目实收资本余额10万，那10万填在哪里，填在清算报表哪里
84785037
2022 05/27 21:28
清算剩余财产计算和分配明细表，盈余公积20万，未分配利润20万余额，但实收资本还有10万呢？按比例分不行，因为10万实收资本都是A股东出资的
李霞老师
2022 05/27 21:36
你好，实收资本那一行的话，你就分开填写就可以呀，就是分别体现不同的股东，因为他是两列。
84785037
2022 05/27 21:42
填在哪里，不懂11，12行不是
84785037
2022 05/27 21:43
下面投资额是填注册资本，跟实际实收资本不同
李霞老师
2022 05/27 21:43
你好，咱俩看的表不太一样，那你这个别填了，我看也没有填写的地方。
84785037
2022 05/27 21:47
对呀，资产科目填在资产处置损益表，负债科目填在负债损清偿益表，盈余公积，未分配利润利润也有地方填，那实收资本，资本公积填在哪里
李霞老师
2022 05/27 21:50
好，这俩就别先填了。也没有要填写的地方。
84785037
2022 05/27 21:53
那两个科目有余额，不处理吗
李霞老师
2022 05/27 21:53
你可以不先填写的，然后你现在是破产清算吗？还是要注销清算？
84785037
2022 05/27 21:54
破产清算不就是注销清算吗
李霞老师
2022 05/27 22:01
你好同学，他俩不一样，他俩不一是一回事儿，你注销的话，你就是不想干这个公司了，你就可以直接注销，他跟破产没关系的。
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