免费问答

借：应交税费-应交增值税(销项税额) 　　　　贷：应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 　　结转进项税额： 　　借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 　　　　贷：应交税费-应交增值税(进项税额) 　　然后将实际应缴纳的增值税（销项税额-进项税额）结转至应交税费-未交增值税账户中 　　结转应缴纳增值税： 　　借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 　　　　贷：应交税费-未交增值税 这两种都是一样的结转分录吗？

前面第一部分录不太一样 一般使用第二个分录后 第一个分录还用做吗

你好，咱俩做的其实是一样的凭证，你的就是分开做了，我的就是放在一起做了都是可以。

那问一下比如月末不结转 只做年末结转做哪个分录？

你好，制造那就是借应交税费应交增值税销项税额，然后贷应交税费应交增值税进项税额，他们的差额就放入转出未交增值税里面。

制造业吗？那外贸企业呢？ 一直搞不清 什么情况下企业用月末 结转 什么企业会用年末结转呢

这个上说的这种情况 年末需要结平吗？

你好，你第一个画红线的那里啊，他是你要交增值税的时候那样计提，第二个的话是年底的结转。

这两笔分录都需要做吗？

你好同学，如果交税的话，就第一个是一定要做，但年底的话，第二个是一定要做的。

如果不交税的话，第一个不用做的。

昨天说的两种分录 你意思 两个分录都要做吗？不太明白

比如月末结转 就写 借应交税费，应交增值税转出未交增值税 贷，应交税费未交增值税。 实际工作中，下面这个分录需要写吗？ 借：应交税费-应交增值税(销项税额) 贷：应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 结转进项税额： 借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费-应交增值税(进项税额)

实际工作中下面这两个分录需要填吗，需要。

到月末结转的时候，如果有应该交的税款，你在做上面那个 借应交税费应交增值税，转出未交增值税 贷应交税费未交增值税。 不需要缴款，不做这个凭证

那年末这个分录也要做吗？还是月末做了年末这个分录就不用做了 为什么有财务月末就写这个分录呢？ 借：应交税费-应交增值税（销项税额） 贷：应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）

还请老师写完整分录？

为什么有财务月末就写这个分录呢？ 借：应交税费-应交增值税（销项税额） 贷：应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）

你平时你不写也可以，写上也可以。有的人是习惯每个月都这么结算一次。还有的人是习惯到月底的时候看看那个余额表上的那个销项税额和进项税额的差额，然后来做这么一笔凭证。

明白 那年末要写这笔分录吗？

有差额才要做 没差额就不用写这笔分录呢

一直没做过结转 怎么调整呢

你好同学，年末呢，你如果每个月都写的话，那你年末最后一个月你肯定养成习惯了，也是会写的，如果平时不写呢，那你年末的时候自己要想着看看，如果有差额的话，你就写这么一笔凭证。

第二个如果说没有差额的话，就不用写的，当然你如果说一整年都忘记了，对你也没有啥坏的影响，因为你报表上能识别出他俩的差额来。

一直没有做过，结转的话没有什么影响，你可以现在看一下你的余额表或者是明细帐，你看看这个销项税额和进项税额，他俩有没有差额，有的话你可以做一笔相应的凭证。

好的老师 谢谢

祝您生活愉快开心快乐