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小规模纳税人公司，2021年收入客户一直没给钱，所以我们没有开收入发票，在22年4月客户给了100万21年的收入，然后开发票给对方，这样子，账务处理上应该还是算做21年收入吗？交增值税怎么算？因为是一整年收入，具体分不清哪个月份，所以不知享不享受小规模增值税优惠政策？税务上应该算21年收入税金还是22年啊？
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你好 这个应该是21年收入，你每月没有数据吗？
2022 05/28 02:42
84784979 
2022 05/28 02:47
有数据，发票直接开的21年的，请老师给个思路
84784979
2022 05/28 02:49
另外做21年汇算清缴时这部分收入应该调增吧，22年调减出来吧，开发票税率还是按照去年的税率1%开的对吗
小惑老师 
2022 05/28 08:44
那你平时季报时21年的增值税都没有申报吗
84784979
2022 05/28 08:58
这部分是22年才收到钱才开发票，21年没申报
小惑老师
2022 05/28 10:04
按照税法应该是21年申报，如果但这样就是产生滞纳金，
小惑老师
2022 05/28 10:05
如果你今年确认有税收风险
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