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老师，资产<计税基础，90<100，这个是为啥调增啊，税法可以抵扣100，资产账面9 0，
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你好
比如一项固定资产150 会计上提折旧60 账面=90
税法上认可的折旧是50 计税基础=100
会计上按60扣 税法认可50 扣多了 那么需要在原利润总额的基础上 纳税调增10
2022 05/28 06:12
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税收滞纳金在会计上可以抵扣，账面价值应该是0呀，而在税法上不能抵扣，应该是账面价值0<计税基础呀？？？
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这个照片是账面大于税法，如果账面800<税法计税1基础1000，差200分录怎么做？
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为什么这题计税基础是100000万<br>由成本变为公允 为什么计税基础是账面价而不是公允价？我记得合并报表那一章 合并报表计税基础是公允啊<br>合并报表固定资产账面740（账面）<br>合并报表固定资产计税基础1000（公允）<br><br>1598339319343
还有下面的 固定资产增加200折旧？不是18年计提折旧为300吗
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老师，合理的工资可以扣除，那就是会计的账面100〉税法的100-100，为什么是账面＝计税基础呢？
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靳老师的课件，商誉账面价值90，计税基础100，递延所得税资产不应该是（100-90）x25%吗？怎么是90x25%？
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