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忘了计提所得税，今年要如何做调整分录，做汇算的时候用不用做纳税调整
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您好
请问单位用什么会计准则
2022 05/28 10:21
84785040 
2022 05/28 10:22
小企业会计准则
bamboo老师 
2022 05/28 10:22
借：利润分配-未分配利润
贷：应交税费-企业所得税
借：应交税费-企业所得税
贷：银行存款
做汇算的时候不用做纳税调整
84785040
2022 05/28 10:30
去年暂估了100万材料发票，今年五月份之前只到了80万，如何做分录，以及纳税调整如何做？谢谢老师
bamboo老师
2022 05/28 10:30
请问暂估的时候分录怎么写的
84785040
2022 05/28 10:31
借 材料 贷应付暂估款 最后都入了项目成本
bamboo老师
2022 05/28 10:34
借：原材料 -100
贷：应付账款-暂估 -100
借：原材料 80
贷：应付账款 80
借：工程施工 -100
贷：原材料 -100
借：工程施工 80
贷：原材料 80
借：利润分配-未分配利润 -100
贷：工程施工-100
借：利润分配-未分配利润 80
贷：工程施工 80
84785040
2022 05/28 10:38
不用用到“以前年度损益调整”这个科目吗？那这边做汇算清缴的时候是调增20对吧？但是跟账上就对不上了？
84785040
2022 05/28 10:38
不用用到“以前年度损益调整”这个科目吗？那这边做汇算清缴的时候是调增20对吧？但是跟账上就对不上了？
bamboo老师
2022 05/28 10:39
小企业会计准则不用用到“以前年度损益调整”这个科目
这边做汇算清缴的时候是调增20
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