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问题已解决
老师 请教一个问题哦！我是小规模纳税人 ，公司是船务代理 我们现在要做2021年的企业所得税汇算清缴，2021年12月份我开了28万的票出去，分录是借：应收帐款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 那时候没有成本票进来，所以也就没有写成本票的分录 前两天成本票进来了但是日期是5月份的 ，那么这个分录是怎么写的呢
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同学你好
是跨年来的吧
去年暂估了吗
2022 05/28 12:02
84784971 
2022 05/28 12:06
老师都没有啊 那我是不是要先反结账去写分录 暂估12月份的账对吗 然后5月份收到这笔钱 把12月份的暂估给冲掉 对吗 暂估：主营业务成本-代理费，贷：应付账款-暂估 但是收到这个发票怎么把暂估款给冲掉呢
朴老师 
2022 05/28 12:08
同学你好
收到发票的时候原分录负数红冲
84784971
2022 05/28 12:11
老师 你意思是说12月份暂估，借：主营业务成本-代理费10万 贷：应付账款-暂估款 10万 5月份收到发票，借：主营业务成本-代理费-10万 贷：应付账款-暂估款-10万
朴老师
2022 05/28 12:15
同学你好
对
收到发票的时候先原分录负数红冲暂估然后按照收到的发票金额再做
84784971
2022 05/28 12:28
老师 第一步：12月份暂估款 借：主营业务成本-代理费 10万 贷：应付账款-暂估款10万。 第二步：5月份收到发票，红冲12月暂估款 借：主营业务成本-代理费-10万 贷：应付账款-暂估款-10万 第三步：5月份红冲完再写一笔收到发票款的正确金额，借：主营业务成本-代理费10万 贷：应付账款-公司名称10万。老师整个分录下来是这样写的吗
朴老师
2022 05/28 12:33
同学你好
对的
是这样做的
84784971
2022 05/28 12:34
好的 谢谢老师
朴老师
2022 05/28 12:46
同学你好
满意请给五星好评，谢谢
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