请问按照分录如何填算增值税纳税申报表，望解答，谢谢！_税务

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请问按照分录如何填算增值税纳税申报表，望解答，谢谢！

84784987| 提问时间：2022 05/28 14:27

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立峰老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,税务师

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你好，同学 1、将所有的销项税额及收入过入附表1 2、将所有的进项税额及转出过入附表2 3、在主表中提取数据，电子税务局能根据当期应纳税额=期初留抵数据+本期销项税额-本期进项税额+本期进项税额转出=本期应纳税额。按照这个思路计算填表，有不明白的地方，可以接着问。

2022 05/28 15:24

立峰老师

2022 05/28 15:39

你好，同学 1、将所有的销项税额及收入过入附表1，在主表中，销售收入填入主表第1行及第2行，销项税填入主表第11行。 2、将所有的进项税额及转出过入附表2，在主表中，进项税额填入主表第12行，进项税额转出填入主表第14行。当期用可抵扣进项税额=期初留抵税额+本期进项税额=第17行。第18行实际抵扣税额根据分析填列。 3、在主表中提取数据，电子税务局能根据当期应纳税额=期初留抵数据+本期销项税额-本期进项税额+本期进项税额转出=本期应纳税额。本期应纳税额填入表主表第19行。按照这个思路计算填表，有不明白的地方，可以接着问。