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老师，我们收到属于去年的租金和卫生费应该怎么写分录啊？卫生费不算在租金里，去年按照实际收款时间确认收入，今年按照权责发生制确认收入
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你好，学员，去年确认收入没
2022 05/28 18:36
84785014 
2022 05/28 18:45
没有确认收入
冉老师 
2022 05/28 18:57
今年补确认收入，学员
84785014
2022 05/28 18:59
怎么写分录啊？
84785014
2022 05/28 19:00
完整的分录老师
冉老师
2022 05/28 19:01
借银行存款
贷主营业务收入
84785014
2022 05/28 19:02
要不你再看一下问题
冉老师
2022 05/28 19:11
老师看了，今年补确认其他业务收入中
84785014
2022 05/28 19:12
怎么写分录啊！
84785014
2022 05/28 19:13
肯定不可能直接计入其他业务收入，应该考虑未分配利润和增值税附加税，滞纳金和企业所得税！
冉老师
2022 05/28 19:42
这个没关系的，学员，因为以前年度损益调整科目是涉及重大会计差错使用的，很敏感，谨慎使用
冉老师
2022 05/28 19:45
这个是实务，不是理论，所得税科目是按照汇算清缴的金额做账的，不然账面是不平的
84785014
2022 05/28 20:56
我们这次中洋寻饰组查出来我们把卫生费计入其他业务收入，整改了半天，这个不能计入这个科目的，老师
冉老师
2022 05/28 21:03
是的，要直接计入收入的，学员
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