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暂估取得的发票，跨年收到，这个分录应该怎么写？发票金额与暂估一致
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你好，先冲销之前 暂估的分录，然后根据发票做相应的分录
2022 05/29 11:43
84784990 
2022 05/29 11:46
在收到发票的那个月份做分录吗？这个涉及以前年度损益调整吗？
邹老师 
2022 05/29 11:48
你好，是的。
如果涉及了损益科目，就需要通过 以前年度损益调整 科目代替入账的
84784990
2022 05/29 11:52
如果涉及了，这个分录怎么写？借贷怎么写
邹老师
2022 05/29 11:53
你好
先冲销之前 暂估的分录
借：应付账款—暂估，贷：以前年度损益调整
然后根据发票做相应的分录
借：以前年度损益调整，贷：银行存款等科目
84784990
2022 05/29 12:05
这样就可以了吗
邹老师
2022 05/29 12:05
你好，还需要把 以前年度损益调整，结转到 利润分配—未分配利润
84784990
2022 05/29 12:07
怎么写分录呀？这个金额不变的情况下也要这样写吗？就比如说我买了固定资产，然后我没有收到发票，这种怎么办呢
邹老师
2022 05/29 12:09
你好
先冲销之前 暂估的分录
借：应付账款—暂估，贷：以前年度损益调整
借：以前年度损益调整，贷：利润分配—未分配利润
然后根据发票做相应的分录
借：以前年度损益调整，贷：银行存款等科目
借：利润分配—未分配利润，贷：以前年度损益调整
买了固定资产，这个不是损益事项，直接做购买固定资产分录就好了
84784990
2022 05/29 12:11
那人工和材料费这些呢？是不是要做损益类？
邹老师
2022 05/29 12:13
你好，人工和材料费，需要看具体发生情况，才可以判断是否 是通过 损益类科目核算
84784990
2022 05/29 12:14
人工和材料费都是作为成本来核算的，这种需要吗？
邹老师
2022 05/29 12:15
你好，人工和材料费都是作为成本来核算的，你所指的成本具体是什么会计科目呢
84784990
2022 05/29 12:25
主营业务成本
邹老师
2022 05/29 14:34
你好，主营业务成本是损益类科目，跨年的调整需要通过 以前年度损益调整 科目入账
84784990
2022 05/29 14:47
这个调整怎么写分录呀？
邹老师
2022 05/29 14:47
你好，是主营业务成本调增，还是调减呢？
84784990
2022 05/29 15:06
我暂估的人工成本，别人给我开票，我年后收到的，金额是一致的，这种情况下是调增还是调减？还是不用调？
邹老师
2022 05/29 15:07
你好，这种情况不需要做调增或者调减处理。
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