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老师 中型制造业 享受缓交减半政策 我之前做的分录是 借 税金及附加100 贷 应交税费 教育费附加100 借应交税费 教育费附加50 贷 银行50 现在收到退税的50了 怎么做分录
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你好 借 银行存款 50 贷 营业外收入 50
2022 05/29 15:32
84785015 
2022 05/29 15:36
之前计提的不冲了？
答疑苏老师 
2022 05/29 15:37
你好，是的，不用冲的。
84785015
2022 05/29 15:38
那我应交税费 教育费附加一直挂着金额吗？
答疑苏老师
2022 05/29 15:44
你好，同学应该是交了100元，才可以收到退税的50 所以缴纳的时候按100元做分录的。
84785015
2022 05/29 15:54
不是 你仔细看我上面写的分录 我计提100 缴纳的是50
答疑苏老师
2022 05/29 15:59
你好，那同学退的50，是退的什么？
84785015
2022 05/29 16:09
退的是缓交的50
84785015
2022 05/29 16:10
之前计提的是全部的100 交的是50 相当于应交税费不就挂账了50吗
答疑苏老师
2022 05/29 16:14
你好，老师知道，但是缓交的没交，怎么能退呢？不就直接不用交了吗？
84785015
2022 05/29 16:29
就是这么给退的 这可咋做分录
答疑苏老师
2022 05/29 16:35
你好，那之前多计提的50给冲掉就可以了。然后再做这个营业外收入的分录。
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