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位于A市甲化妆品厂为增值税一般纳税人,本年8月购 进一批香料,取得的增值税专用发票上注明的不含增值 税价格为600000元,当月委托位于B市的乙化妆品厂加工 成某高档化妆品,支付不含增值税加工费250000元。乙 化妆品厂本年11月先交付70%已完工高档化妆品,本年12 月完工交付剩余30%的完工高档化妆品。高档化妆品消 费税税率为15%。 问:乙化妆品厂本年12月应代收代缴的消费税为() 元、城市维护建设税为( )元、教育费附加为( ) 元。

84784953| 提问时间:2022 05/29 15:31
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暖暖老师
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职称:中级会计师,税务师,审计师
乙化妆品厂本年12月应代收代缴的消费税为 (600000+250000)/(1-0.15)*0.15=150000
2022 05/29 15:43
暖暖老师
2022 05/29 15:43
城市维护建设税150000*0.07=10500 教育费附加150000*0.03=4500
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