免费问答

你好，相关业务分析如下 1国债利息收入，账面价值200=计税基础200，构成永久性差异，不确认相关递延所得税。 2计提的存货跌价准备，资产的账面价值760，计税基础=900，确认递延所得税资产140*0.25=35 3.交易性金融资产，账面价值=220，计税基础180，递延所得税负债40*0.25=10 4计提的预计负债，账面价值=40，计税基础0，确认递延所得税资产40*0.25=10