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2018年12月26日，AB公司购入一台价值80 000元不需要安装的设备。该设备预计使用期限为4年，财务会计采用双倍余额递减法计提折旧（不考虑残值），税务会计采用直线法计提折旧（不考虑残值）。假定AB公司每年的利润总额均为200 000元，无其他纳税调整项目，设每年所得税税率为25％。 请你运用资产负债债务法做出该公司2019-2022年度递延所得税的会计处理。 老师这题怎么做
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2019年，会计账面6万，计税基础4.8万
借 所得税费用 2.5万
贷 递延所得税负债 1.2万*25%
应交所得税 （10-1.2）*25%
2020年，会计账面4万，计税基础2.4万
借 所得税费用 2.5万
贷 递延所得税负债 （4-2.4-1.2）*25%
应交所得税 2.5万-（4-2.4-1.2）*25%
2021年，会计账面2万，计税基础0.8万
借 所得税费用 2.5万
借 递延所得税负债 0.4*25%
贷 应交所得税 2.5+0.4*25%
2022年，会计账面0，计税0
借 所得税费用 2.5
递延所得税负债1.2*25%
贷 应交所得税 1.2*25%+2.5
2022 05/29 19:03
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