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老师，去年的未开票收入账上做了，增值税收入未申报，所得税申报了收入，请问下今年才开发票，才申报增值税，那今年这部分收入我要怎样调呢？最后账上收入，增值税收入，所得税收入才一致
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你好，你应该去更正去年的增值税申报表，而不是直接在今年申报增值税，因为这个所属期是去年的，今年开票后在未开票收入栏填负数
2022 05/29 18:04
84784976 
2022 05/29 18:07
小规模纳税人的增值税填不了负数
小云老师 
2022 05/29 18:09
小规模纳税人虽然没有单独的未开票收入栏，但是也是一样在开票当期去减，比如开了专票10000，那就在第一栏去10000减掉未开票收入金额申报，如果是普票10000之前不超过45万是免税的，就是第10栏10000减去未开票收入申报。
84784976
2022 05/29 18:10
去年未开票已申报所得税那部分收入今年账上要怎样做呢，
84784976
2022 05/29 18:12
都是普票，增值税申报表里是系统自带过去的数据，
小云老师
2022 05/29 18:50
去年未开票你账上在去年已经做了借银行存款等 贷主营业务收入 应交税费，去年也交了所得税了，今年只是开票不需要另外做账。
小云老师
2022 05/29 18:50
系统自带的数只是开了发票的，你存在未开票收入的情况就要自己更改呀
84784976
2022 05/29 19:03
老师，数据改了申报不通过
小云老师
2022 05/29 19:36
同学，你要先去更正去年的申报表，先做未开票收入申报，然后你现在开票了才能去减掉未开票收入。如果说出现了申报异常，可以去大厅消除异常。
84784976
2022 05/29 19:56
增值税的吗
小云老师
2022 05/29 20:54
是的，增值税的，所得税你之前已经报过了
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