免费问答

你好，利润总额=3000-1500-700-600-50-50+100-80+40=160 1、3000*0.15=450，广告费调增500-450=50 2、3000*0.005=15，20*0.6=12，业务招待费调增20-12=8 3、160*0.12=19.2，公益性捐赠支出无需调整 4、税收滞纳金调增76 5、居民企业直接投资于其他居民企业取得的股息、红利等权益性投资收益为企业的免税收入，调减40 6、150*0.02=3，工会经费无需调整 7、150*0.14=21，福利费调增25-21=4 8、150*0.08=12，职工教育经费无需调整 应纳税所得额160+50+8+76-40+4=258 应纳企业所得额258*0.25=64.5，已预缴30，应补企业所得税64.5-30=34.5