某制药厂(增值税一般纳税人)3月份销售抗生素药品113万元(含税)，销售免税药品50万元，当月购入生产用原材料一批，取得增值税专用发票上注明税款6.8万元，抗生素药品与免税药品无法划分耗料情况，则该制药厂当月应纳增值税为()。_实务

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某制药厂(增值税一般纳税人)3月份销售抗生素药品113万元(含税)，销售免税药品50万元，当月购入生产用原材料一批，取得增值税专用发票上注明税款6.8万元，抗生素药品与免税药品无法划分耗料情况，则该制药厂当月应纳增值税为()。

84785034| 提问时间：2022 05/29 20:31

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bamboo老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师,税务师

您好销项税额113/(1+0.13)*0.13=13 进项税额6.8*100/(100+50)=4.53 该制药厂当月应纳增值税为()13-4.53=8.47

2022 05/29 20:33

84785034

2022 05/29 20:36

为什么要100+50

bamboo老师

2022 05/29 20:36

要在应收销售额跟免税销售额直接分摊进项税额啊

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