问题已解决
某批发企业2020年12月末盘点时发现,上月购进方便面(库存账面成本为117500元,已申报抵扣进项税额,内部管理不善发生霉烂使账面成本减少50000元(包括运费成本520)丢失当年第二季度购进未使用的机器设备一台,固定资产账面成本100000元(增值税专用发票上注明的增值税额13000元)。进项税额转出额为()。
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进项税额转出额为=13000+(50000-520)*13%+520*9%=19479.2
2022 05/30 00:11
某批发企业2020年12月末盘点时发现,上月购进方便面(库存账面成本为117500元,已申报抵扣进项税额,内部管理不善发生霉烂使账面成本减少50000元(包括运费成本520)丢失当年第二季度购进未使用的机器设备一台,固定资产账面成本100000元(增值税专用发票上注明的增值税额13000元)。进项税额转出额为()。
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